Можно ли оспорить решение налогового органа и как это сделать?

Чтобы оспорить несправедливые требования налоговой службы, необходима грамотная подготовка возражений, а также сбор исчерпывающих доказательств. Кто может помочь в этом вопросе?

Возможно обжаловать решения налоговых органов даже после того, как они вступили в силу. Важно знать, как именно это сделать.

Наиболее частые причины для спора с налоговой включают завышенные начисления, доначисления, неправомерный отказ в возмещении налогов. Подробнее узнать об этом можно ниже.

В случае несогласия с решениями налоговых органов, их можно обжаловать в досудебном порядке, соблюдая сроки и установленный порядок процедуры.

В результате налоговой проверки могут быть выявлены нарушения, приводящие к взысканию штрафов и доначислений. Что делать, если вы оказались в такой ситуации?

Оспаривание налогового решения в суде требует юридической грамотности и опыта в данной сфере. Обращаясь за представительством в суде, можно повысить свои шансы на успех.

Из практики следует, что действия налоговых органов не всегда являются правомерными, а ошибки возможны у всех. Если решение налоговой службы не устраивает гражданина, его можно оспорить, но важно соблюдать установленные правила и сроки, иначе жалоба может быть отклонена. Детальнее об этом читайте в статье.

Налоговый спор – это юридический спор между государством и гражданином, который возникает из-за исчисления и уплаты налогов. Обращение в апелляционном порядке гарантировано всем налогоплательщикам, и они могут оспорить любой акт налоговой инспекции, который ущемляет их права.

Обжаловать можно любой акт, независимо от его нормативности. Ненормативный акт отличается от НПА адресным характером и решается как в досудебном, так и в судебном порядке. Если акт ИНС каким-то образом ущемляет права налогоплательщика, необходимо сначала подать заявление в надзорный налоговый орган, а затем уже в суд.

Если решение ИФНС уже вступило в силу, заявитель может подать жалобу в общем порядке в течение года со дня его вынесения. Денежные взыскания в этом случае не прекращаются, поэтому налогоплательщикам важно не затягивать с запуском процедуры оспаривания. Обычную жалобу можно отозвать.

Стоит помнить, что не всегда разногласия между налогоплательщиком и ИФНС возникают по вине последней. Часто инспекции сталкиваются с схемами уклонения от налогов, поэтому им приходится принимать радикальные решения по отношению к фирмам-однодневкам и лицам, уклоняющимся от платежей. На это часто реагируют жалобами налогоплательщики, которые рассчитывают на удачу в свою сторону.

Причины налоговых разногласий между налогоплательщиками и налоговыми инспекторами могут быть многочисленными. Основной причиной является несогласие налогоплательщиков с решениями ИФНС, которые могут быть вынесены после проверок.

Чаще всего причинами споров являются доначисления и штрафы, которые иногда взыскиваются необоснованно. Также разногласия могут возникнуть в связи с блокировкой счета или приостановлением операций по нему, что может быть применено как санкция по отношению к реальным нарушителям, так и в случаях, когда закрытие счета является необоснованным.

Другой причиной разногласий может стать отказ налоговой инспекции вернуть излишние выплаты, которые были сделаны за налоги, но превысили положенную сумму. В таком случае сумма переплаты может быть возмещена в счет будущих платежей или возвращена сразу.

Также возникают разногласия из-за отказа инспекции возместить НДС. Основания для отказа не всегда очевидны, поэтому это может произойти в случае ошибки при составлении декларации или при сомнительном контрагенте.

Современные системы, такие как АИС «Налог-3» и АСК НДС-2, усиливают налоговый контроль над бизнесом и облегчают выявление нарушений. Однако, в целом, основной причиной разногласий все еще остается ошибка налогоплательщика при заполнении документов или погашении налоговых платежей.

Важно знать, что обжалование решения налогового органа возможно, но могут быть установлены определенные сроки и порядок. А вот этот момент тоже можно изучить более детально.

Кстати, в 2018 году большинство поданных жалоб налогоплательщиков было связано с попыткой ИФНС привлечь их к ответственности за неуплату налогов, когда их контрагенты просто исчезали. Эта проблема остается самой распространенной уже долгое время.

Процедура оспаривания решений налоговых органов может быть очень затруднительной. Обращение в инспекцию с жалобой имеет цель оспорить решение налогового органа и/или добиться его отмены. Жалоба может быть подана после того, как решение налогового органа уже стало действительным, а апелляционный порядок предусмотрен для опротестования еще не вступивших в силу решений о привлечении к ответственности.

Заявителю необходимо указать свои Ф. И. О., адрес или название и адрес компании, обозначить, какой акт подлежит обжалованию, когда он был принят и его номер, уточнить, какой налоговый орган принял спорный акт, обосновать свою позицию, описать суть иска, а также указать способ, с помощью которого налоговая должна уведомить заявителя о решении по данной жалобе. К тому же в обращении можно указать контакты и прочие данные, если налогоплательщик считает это необходимым.

Содержание жалобы и апелляции описано в статье 139.2 НК РФ, они едины для обеих форм и не отличаются от требований к другим видам обращений. Подготовка документов должна включать доверенность, доказывающую полномочия представителя, если жалобу подает он. При этом гражданин может приложить любые документы, подтверждающие его доводы, а также расчет оспариваемых сумм обязательных платежей.

Обращение в арбитражный суд возможно только после досудебного урегулирования. Обжаловать в судебном порядке можно акты вышестоящего налогового органа, принятые по результатам рассмотрения жалоб, действия/бездействие должностных лиц ФНС и бездействие ФНС, если заключение по жалобе не сделано в установленный срок.

Арбитражный суд, изучив дело, может отменить целиком или частично несправедливое решение ИФНС, признать действие или бездействие незаконным или обязать налоговую сделать то, чего требует вторая сторона, то есть налогоплательщик. Суд считается абсолютно непредвзятым в подобных вопросах, поэтому гражданин может рассчитывать на более беспристрастное разбирательство. Однако необходимо учитывать затраты на данную процедуру, как финансовые, так и временные.

В случае возникновения сложностей и спорных моментов, связанных с налоговой службой, налогоплательщику рекомендуется владеть ситуацией и быть готовым к защите.

Генеральный директор компании Fomix Consulting Group, Дмитрий Сидоренко, поделился информацией о том, где можно получить помощь в случае возникновения налоговых споров.

По словам Сидоренко, действующее налоговое законодательство и нормативная база в целом являются достаточно сложными и постоянно подвержены изменениям. В связи с этим налогоплательщикам довольно трудно соблюдать налоговый режим. В случае возникновения необходимости оспорить необоснованное решение налоговой инспекции, часто бывает трудно даже определить, как и куда подать жалобу, и что дальше с этим делать. Здесь на помощь приходят профессионалы, которые обладают опытом взаимодействия с ФНС и пониманием элементарных процессов налогообложения.

При выборе консалтинговой компании, Сидоренко советует обратить внимание на несколько вещей. В первую очередь, нужно убедиться в том, что компания предоставляет действительно квалифицированного сотрудника, от которого будет зависеть результат дела. Также стоит выбирать фирмы, стабильно работающие на рынке юридических услуг продолжительное время.

Одной из таких компаний является Fomix Consulting Group. За время своей работы с 2008 года, компания накопила серьезный опыт в решении вопросов различной сложности и обзавелась внушительной клиентской базой. Fomix Consulting Group помогла клиентам уладить 428 налоговых споров и готова оказать всестороннюю поддержку в решении налоговых проблем, а также в организации сопровождения налоговой проверки. Кроме того, в компании возможно получить бесплатную консультацию и воспользоваться услугой налогового консалтинга.

Помимо помощи при налоговых спорах, Fomix Consulting Group предоставляет и другие услуги, такие как ликвидация юрлиц, сопровождение процедуры банкротства, регистрация и смена юридических адресов, аудит бухгалтерии, решение корпоративных споров и представление интересов клиентов в арбитражном суде.

Фото: freepik.com